01

問(wèn)：請教老師，合同簽訂稅率與開(kāi)票稅率不一致時(shí)，應該怎么處理？           （公司注銷(xiāo)）

答：實(shí)質(zhì)重于形式，簽訂補充協(xié)議。

問(wèn)：老師，請問(wèn)這個(gè)補充協(xié)議應該注重哪幾個(gè)要點(diǎn)？

答：稅種、稅率、發(fā)票類(lèi)別、開(kāi)票時(shí)間等，你們認為主合同需要變更的內容。

02

問(wèn)：公司業(yè)務(wù)需要，購買(mǎi)燕窩，海參，有10萬(wàn)左右，計入業(yè)務(wù)招待費是否存在風(fēng)險？

答：送客戶(hù)嗎？

問(wèn)：是的，如果查賬的話(huà)遇到這種票會(huì )有啥問(wèn)題沒(méi)？

答：計入業(yè)務(wù)招待費，在扣除限額范圍內扣除，沒(méi)什么問(wèn)題。

03

問(wèn)：老師你好，個(gè)人提供勞務(wù)報酬3000元左右每月，是否免征增值稅，還有沒(méi)有其他附加稅費，謝謝

答：個(gè)人提供勞務(wù)報酬不免增值稅，按1%交增值稅，需要交城建及教附地方教附。

04

問(wèn)：普票發(fā)票聯(lián)丟了，記賬聯(lián)讓對方蓋章寫(xiě)情況說(shuō)明，可以正常適用吧

答：如果丟失的是增值稅普通發(fā)票，可憑加蓋銷(xiāo)售方公章的證明及相應發(fā)票記賬聯(lián)復印件，作為記賬憑證。

問(wèn)：老師現在專(zhuān)票還有認證期一年的期限沒(méi)有

答：沒(méi)有期限了。

05

問(wèn)：老師，你好，今天公司剛由小規模升為一般納稅人，當月生效，5號開(kāi)的一張稅率為1%的發(fā)票有沒(méi)有什么影響？現在是不是還需要報稅？

答：是11月已經(jīng)生效了么？

問(wèn)：是的，現在已經(jīng)生效了，就是說(shuō)從11月1號我們已經(jīng)是一般納稅人了，5號開(kāi)的1%的票是不是要作廢重開(kāi)呢？還需要申報10月的稅呢？

答：如果是11月已經(jīng)是一般納稅人，本月不可再開(kāi)1%，需要作廢重開(kāi)。

06

問(wèn)：老師您好，咨詢(xún)您個(gè)問(wèn)題，我們8月份與對方簽訂了營(yíng)銷(xiāo)合同，支付了預付款，8月底營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)已結束，我們10月份收到對方開(kāi)進(jìn)的發(fā)票并付款。這筆銷(xiāo)售費用是在8月費要計提嗎？

答：8月做預付款，沒(méi)有收到發(fā)票以及相關(guān)的結算單可以不計提，在10月計入費用，沖銷(xiāo)預付款。

問(wèn)：這個(gè)銷(xiāo)售活動(dòng)是8月份發(fā)生的，按照權責發(fā)生制這是不是應該是8月費的銷(xiāo)售費用？

答：是的，正常應該在8月份，及時(shí)處理，但沒(méi)有手續一般導致滯后，zui遲不能跨年，盡量及時(shí)入賬。

07

學(xué)員A：請問(wèn)老師，三體系人員來(lái)我們公司產(chǎn)生的住宿，餐費，還有考察工地產(chǎn)生的過(guò)路費能計入差旅費嗎？

答：可以的。

學(xué)員B：不是本公司的員工也能計入差旅費嗎？體系認證的費用我們也產(chǎn)生過(guò)，他們來(lái)發(fā)生的費用能計入差旅費？

答：本公司員工因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差旅費，計入差旅費。體系認證的費用你們合同中約定差旅費由你們公司出，計入體系認證費。

學(xué)員B：他們來(lái)發(fā)生的所有費用都可以記入認證費是嗎

答：合同中約定了就可以。

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